Frais de constitution d’une entreprise individuelle
Les seuls frais sont l’enregistrement de votre activité à la BCE. Un guichet d’entreprises Securex s’en charge pour vous pour en moyenne 90 €. L’activation de votre numéro de TVA coûte 58 € (hors TVA) et est également assurée par le guichet d’entreprises.
Astuce : Si vous êtes une petite entreprise avec un chiffre d’affaires annuel de 25 000 €, vous pouvez bénéficier du régime de franchise. Cela signifie que vous ne devez pas imputer de TVA et donc que vous ne devez pas non plus la reverser à l’administration. N’oubliez pas que vous ne pourrez dès lors pas déduire de TVA.
Vous avez encore des frais de compte bancaire, d’affiliation à une caisse d’assurances sociales, d’assurances, mais ils ne sont pas liés au choix en faveur de l’entreprise individuelle ou de la société.
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Entreprise individuelle : un capital de départ n’est pas requis
Comme on l’a dit, un des gros avantages de l’entreprise individuelle est que vous n’avez pas besoin d’un capital de départ minimum. Contrairement à d’autres formes de sociétés, vous ne devez pas non plus établir de plan financier avec un capital de base pour couvrir les deux ou trois premières années
Frais supplémentaires de l’entreprise individuelle
Entreprise individuelle et cotisations sociales
Comme vous vous lancez comme indépendant, vous devez également vous affilier à une caisse d’assurances sociales en tant que gérant d’une entreprise individuelle. Cette affiliation est gratuite, mais à partir de ce moment-là, vous payez des cotisations sociales. Tout savoir sur le paiement des cotisations sociales en tant qu’indépendant.
Entreprise individuelle et comptabilité
Une comptabilité simple ou simplifiée suffit dans le cas de l’entreprise individuelle. En théorie, vous pouvez vous en charger vous-même mais nous vous conseillons de toujours faire appel à un comptable. L’expérience montre que le recours à un comptable accroît considérablement vos chances de réussite.
À titre d’exemple, une comptabilité simplifiée comprend :
- Un journal des opérations financières (aperçu chronologique)
- Un journal des entrées (factures des fournisseurs)
- Un journal des sorties (factures des clients)
- Et un inventaire (aperçu annuel de la situation financière de votre activité)
Entreprise individuelle et impôts : qu’en est-il ?
Dans le cas de l’entreprise individuelle, le bénéfice est imposé à l’impôt des personnes physiques. Il n’y a donc pas de déclaration fiscale et d’imposition distinctes pour votre activité. À l’inverse de la société où vous disposez de bien plus d’options pour structurer votre revenu imposable de façon optimale.
Petit rappel : l’impôt des personnes physiques est progressif et compte 5 tarifs, variant de 25 % à 50 %.
Attention : Il faut cependant encore ajouter la taxe communale à l’impôt des personnes physiques dû (environ 7 %).
Tarifs :
- Moins de 8 070,00 € : imposition de 25 %
- Entre 8 070,01 € et 11 480,00 € : imposition de 30 %
- Entre 11 480,01 € et 19 130,00 € : imposition de 40 %
- Entre 19 130,01 € et 35 060,00 € : imposition de 45 %
- À partir de 35 060,01 € : imposition de 50 %
Entreprise individuelle et frais professionnels
Vous pouvez déduire des frais professionnels, dans le cas d’une entreprise individuelle aussi. L’imposition est appliquée sur le bénéfice de votre activité, pas sur le chiffre d’affaires.
Astuce : Si vous exercez une profession libérale, vous pouvez choisir de déduire vos frais professionnels réels ou de prendre le forfait.
L’administration fiscale n’acceptera la déduction des frais que s’ils ont été faits ou supportés pour acquérir ou conserver des revenus imposables. Il est aussi important de pouvoir justifier la réalité et le montant des frais (au moyen de factures ou de tickets) et qu’ils soient raisonnables par rapport à votre travail. En d’autres termes, vous pourrez certainement déduire des frais occasionnels de restaurant avec des clients, mais pas des milliers d’euros.