Coûts salariaux : Qu’est-ce que c’est ?
Les coûts salariaux sont les coûts qu’un employeur dépense pour un collaborateur. Dans notre pays, ils dépendent d’un grand nombre de conditions préalables qui, pour de nombreux secteurs, sont définies dans une convention collective de travail (CCT).
Les paramètres ci-dessous déterminent le salaire mensuel qui, avec le pécule de vacances et la prime de fin d’année, constituent le salaire brut de votre collaborateur, auquel s'ajoutent différents prélèvements.
- Statut juridique du collaborateur : ouvrier ou employé
- Fonction ou niveau hiérarchique du collaborateur
- Âge et nombre d’années d’expérience
- Nombre d’heures prestées par mois
- Secteur d’activité de votre entreprise
À partir du moment où vous remplissez les conditions légales, vous bénéficiez en tant qu’employeur d’une flexibilité supplémentaire pour compléter vous-même la rémunération, par exemple avec une rémunération alternative et des avantages extralégaux. Ces conditions salariales supplémentaires déterminent l’impact restant sur vos coûts salariaux totaux, car il existe également des options pour lesquelles vous ne devez pas payer de précompte professionnel.
Les éléments qui composent habituellement vos coûts salariaux sont les suivants :
- Salaire brut du collaborateur
- Charges patronales, y compris les cotisations patronales ou cotisations ONSS
- Autres frais du personnel
Salaire brut : Définition & composition
Le salaire brut est le salaire total du collaborateur avant déduction des charges sociales et des impôts. Il comprend notamment les éléments suivants :
- Rémunération des heures prestées
- Prime de fin d’année
- Rémunération des congés et des jours fériés
- Heures supplémentaires et avantages extralégaux éventuels
Le salaire minimum des collaborateurs est d’ailleurs fixé dans les conventions collectives de travail (CCT) conclues au sein d’une commission paritaire, l’organe belge de concertation entre employeurs et employés qui négocie la CCT.
Vous pouvez également conclure des CCT au niveau de votre entreprise, mais les salaires convenus doivent correspondre aux minimas fixés dans votre secteur. S’il n’y a pas d’accords pour votre secteur, il faut se baser sur le revenu mensuel minimum moyen garanti.
Charges patronales ou cotisations ONSS
Les charges patronales, également appelées cotisations ONSS, sont les montants qu’un employeur verse à la sécurité sociale afin de contribuer à la pension complémentaire de ses collaborateurs.
En moyenne, les cotisations patronales s’élèvent à 25 % du salaire brut, bien que ce pourcentage varie d’un secteur à l’autre. Vous payez ces cotisations en plus du salaire brut.
Exemple : Vous souhaitez verser un salaire brut de 2000 € à un travailleur ? Dans ce cas, vous paierez 2500 €.
Qu’est-ce que le salaire imposable ?
Les travailleurs versent une contribution à la sécurité sociale en plus de leur salaire brut. Ce pourcentage est réglé avant le décompte des impôts (précompte professionnel) et avant l’ajout des avantages extralégaux. Ce qui reste après déduction de la cotisation ONSS correspond au salaire imposable.
La législation fait ici une distinction entre les ouvriers et les employés, mais en moyenne, tout le monde paie 13,07 %. Avec un salaire brut de 2000 €, par exemple, votre collaborateur verse 261 € (montant arrondi) à la sécurité sociale.
Qu’est-ce que le précompte professionnel ?
Après la cotisation à la sécurité sociale, vient le précompte professionnel, qui est une avance du collaborateur à l’impôt sur le revenu des personnes physiques. Le montant exact des impôts payés par les collaborateurs dépend de leur situation familiale et du montant de leur salaire.
En outre, le gouvernement fédéral indexe chaque année le précompte professionnel pour l’année suivante. Il faut donc toujours tenir compte des chiffres les plus récents.
Résultat : le salaire net ?
Le salaire net est le montant que votre personnel reçoit réellement à la fin du mois. Vous pouvez calculer le salaire net comme suit :
salaire brut - cotisation du travailleur - précompte professionnel = salaire net. |
Calculez votre salaire net avec le calculateur
Réduction groupe-cible et aide à l'embauche
Au-delà du salaire brut et des cotisations ONSS, d'autres frais peuvent impacter votre budget. Heureusement, il existe des aides pour alléger ces coûts. Les réductions groupe-cible vous permettent de bénéficier d'avantages financiers lors de l'embauche de certains profils.
En savoir plus sur les réductions groupe-cible
Autres frais du personnel
Outre le salaire brut et les charges patronales, l’employeur paie aussi d’autres frais du personnel. En plus du salaire net, vous rémunérez en effet également vos collaborateurs d’autres manières, ce qui implique d’autres frais, comme l’assurance contre les accidents du travail, et ces frais sont distincts des autres coûts salariaux.
- Pécule de vacances
- Assurance contre les accidents du travail
- Bonus
Pécule de vacances
Tout travailleur a droit à un pécule de vacances, mais la manière de le calculer est différente pour les employés et les ouvriers.
Le pécule de vacances est composé de deux éléments :
- Simple pécule de vacances : le salaire que le travailleur reçoit normalement pendant ses vacances
- Double pécule de vacances : un versement annuel d’un pécule correspondant à 4 semaines de salaire ; c’est ce que l’on appelle le 13e mois
Tout savoir sur le pécule de vacances
Assurance contre les accidents du travail
En tant qu’employeur, vous avez l’obligation de souscrire à une assurance contre les accidents du travail. Cette assurance protège votre personnel, bien entendu, mais il faut aussi savoir qu’elle est déductible fiscalement en tant que frais professionnels.
Bonus cash
Le bonus cash est le bonus classique bien connu. C’est un bonus variable accordé via le salaire classique de vos travailleurs.
L’avantage d’un tel bonus en liquide est que vous pouvez l’octroyer de manière totalement libre et sans conditions. C’est vous qui choisissez :
- Qui reçoit le bonus
- Pourquoi quelqu’un reçoit un bonus cash et
- À combien s’élève ce bonus
L’octroi d’un bonus cash est certes beaucoup plus libre que d’autres bonus, mais il faut savoir que vous payez aussi bien plus cher pour l’accorder :
- ONSS employeur : 25 %
- Contribution de solidarité travailleur : 13,07 %
- Précompte professionnel : 53,50 % (tarif maximum)
- Le bonus est pris en compte dans le calcul du pécule de vacances
Vous voulez payer moins et donner davantage à vos collaborateurs ? Dans ce cas, mieux vaut envisager d’autres formes alternatives de rémunération.
Rémunération alternative ou flexible
Une rémunération alternative ou flexible vous permet d’opter pour des méthodes innovantes afin de récompenser vos collaborateurs. Vous économisez sur les coûts salariaux et vous motivez vos collaborateurs avec une rémunération adaptée à leurs besoins et à leurs souhaits.
Il existe différents types de rémunérations alternatives et plusieurs options d’optimisation salariale :
Qu’est-ce qu’un bonus salarial ?
Le bonus salarial est une récompense collective que vos collaborateurs reçoivent en plus de leur salaire et de leurs éventuels avantages extralégaux. Vous récompensez une bonne prestation ou la réalisation d’un objectif bien défini au sein de l’équipe.
Tout savoir sur le bonus salarial
Les warrants, c’est quoi ?
Les warrants sont un instrument financier que vous pouvez offrir à vos collaborateurs comme une forme alternative de rémunération. Votre collaborateur reçoit une prime et vous réduisez vos coûts salariaux : tout le monde y gagne.
Qu’est-ce qu’un plan cafétéria ?
Un plan cafétéria permet à vos collaborateurs de compléter de manière individuelle une partie de leur salaire avec des avantages extralégaux de leur choix. Pour l’employeur, il s’agit d’une manière neutre d’un point de vue budgétaire de récompenser les collaborateurs, et ces derniers reçoivent un complément qui a une réelle valeur pour eux.
Tout savoir sur le plan cafétéria
Avantages extralégaux : Qu’est-ce que c’est ?
Les avantages extralégaux sont des indemnités qui n’entrent pas dans le salaire normal de vos collaborateurs et qui peuvent être facilement combinées.
Il existe différents types d’avantages extralégaux, notamment :
- Chèques fiscalement avantageux : écochèques et chèques-repas
- Assurances telles que l’assurance hospitalisation et l’assurance groupe
Avantages de toute nature tels que les voitures de société et ordinateurs portables
Tout savoir sur les avantages extralégaux
Investir dans l’innovation
L’Union européenne a fixé pour ses États membres comme objectif d’investir 3 % de leur PIB dans la recherche et le développement. Par conséquent, le gouvernement fédéral belge a lancé plusieurs mesures de soutien, parmi lesquelles une exonération partielle du précompte professionnel sur les projets d’innovation. Vous économisez des impôts et gardez une longueur d’avance sur vos concurrents grâce à des recherches approfondies.
Choisir la bonne rémunération
Une gestion intelligente des coûts salariaux renforce un employeur dans de nombreux domaines, au-delà de la simple optimisation fiscale. Vous obtenez :
- Les bonnes analyses et les bons chiffres sur lesquels fonder vos décisions
- Un aperçu de l’évolution future de vos coûts salariaux et de votre entreprise
- Une meilleure motivation de vos collaborateurs à moindre coût
Voilà pourquoi il est préférable de prendre le temps de trouver les bonnes solutions pour votre entreprise. Après tout, chaque entreprise est unique.
Externalisation de la gestion des salaires
Compte tenu de la complexité des salaires, il est évidemment crucial que le calcul et le paiement pour chaque collaborateur soient impeccables. Votre partenaire de la gestion de la paie doit notamment tenir compte des éléments suivants :
- Absences et différents types de congés
- Frais
- Formes de rémunération alternative
- Heures supplémentaires
Des heures non prestées aux congés de maladie, en passant par la compétitivité, un bilan plus large des coûts salariaux offre un aperçu détaillé de la force et de la santé financière de votre organisation.
En outre, le calcul de vos coûts salariaux n’est pas un exercice ponctuel. L’équilibre entre le maintien de votre compétitivité, l’attraction de nouveaux talents et la satisfaction de vos collaborateurs actuels nécessite un suivi et un contrôle permanents de vos coûts salariaux.
3 indicateurs salariaux à surveiller en permanence :
- Salaire horaire moyen, y compris le paiement des heures non prestées
- Coût salarial total : frais du personnel, y compris les coûts liés aux absences, les indemnités de licenciement, ...
- Coût moyen de la main-d’œuvre d’entreprises avec un profil similaire
Voilà pourquoi vous avez tout intérêt à bénéficier du bon accompagnement d’un expert comme Securex pour la gestion de vos rémunérations :
- Conseils sur mesure
- Outils et tableaux de bord pour simplifier votre gestion de paie et votre administration
- Aperçu de votre bilan financier
- Meilleure image de marque en tant qu’employeur pour attirer de nouveaux talents
- Davantage de motivation et de loyauté des collaborateurs
En outre, ces outils vous permettent de garder le contrôle grâce à des aperçus faciles à utiliser :
- La plateforme RH Officient est un outil intégré et flexible, adapté à votre PME, avec lequel vous pouvez gérer efficacement votre personnel et l’administration des salaires à partir d’une seule plateforme
- Le dashboard poweHR reporting vous aide à interpréter les bonnes données en un coup d’œil et à prendre rapidement de bonnes décisions
