Les coûts salariaux, c’est quoi ?
Les coûts salariaux sont les coûts qu'un employeur consacre à un collaborateur. Les coûts salariaux se composent traditionnellement comme suit :
- Salaire brut du collaborateur
- Charges patronales, également cotisations patronales ou cotisations ONSS
- Autres frais de personnel, comme :
- Pécule de vacances
- Bonus
- Assurance contre les accidents du travail
En tant qu'employeur, vous pouvez optimiser vos frais de personnel grâce aux avantages sociaux et aux rémunérations alternatives. Vous réduisez ainsi vos frais de personnel et votre collaborateur reçoit un avantage net plus élevé.
Coûts salariaux : quelques termes essentiels
Avant de commencer l’optimisation salariale, il est préférable de bien connaître la signification des différents termes et composantes du calcul salarial :
- Salaire brut
- Cotisations patronales
- Salaire imposable
- Précompte professionnel ou impôt anticipé des personnes physiques
- Salaire net
Qu’est-ce que le salaire brut ?
Le salaire brut est le salaire total du collaborateur avant déduction des charges sociales et des impôts. Il comprend, entre autres, les éléments suivants :
- Rémunération des heures travaillées
- Prime de fin d'année
- Rémunération des congés et des jours fériés
- Heures supplémentaires et avantages extralégaux possibles
Le salaire minimum des collaborateurs est d'ailleurs fixé dans les conventions collectives de travail (CCT) convenues en commission paritaire, l'organe consultatif belge entre employeurs et employés qui négocie la convention collective de travail.
Vous pouvez également conclure des CCT au niveau de votre entreprise, mais les salaires convenus doivent correspondre aux minima fixés dans votre secteur. S'il n'existe pas d'accords pour votre secteur, vous vous basez sur le revenu mensuel minimum moyen garanti.
Qu’est-ce que les charges patronales ou cotisations ONSS ?
Les charges patronales sont des cotisations ONSS que vous versez, en tant qu'employeur, à la sécurité sociale afin de contribuer à la pension complémentaire de vos collaborateurs.
En moyenne, les cotisations patronales s'élèvent à 25 % du salaire brut, bien que ce pourcentage varie d'un secteur à l'autre. Vous payez celles-ci en plus du salaire brut.
Par exemple, vous souhaitez verser un salaire brut de 2 000 € ? Dans ce cas, vous paierez 2 5000 €.
Qu’est-ce que le salaire imposable ?
Les collaborateurs versent également une contribution à la sécurité sociale en plus de leur salaire brut. Ceux-ci paient ce pourcentage avant le règlement des impôts (précompte professionnel) et avant l'ajout des avantages extralégaux. Ce qui reste après déduction de la cotisation ONSS est le salaire imposable.
La législation fait ici une distinction entre les ouvriers et les employés, mais en moyenne tout le monde paie 13,07 %. Avec un salaire brut de 2 000 €, par exemple, votre collaborateur verse 261 € arrondis à la sécurité sociale.
Qu’est-ce que le précompte professionnel ou l’impôt anticipé des personnes physiques ?
Après la cotisation à la sécurité sociale, il y a le précompte professionnel, une avance du collaborateur à l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Le montant exact des impôts payés par les collaborateurs dépend de leur situation familiale et du montant de leur salaire.
En outre, le gouvernement fédéral indexe chaque année le précompte professionnel pour l'année suivante. Il faut donc toujours tenir compte des chiffres les plus récents.
Qu’est-ce que le salaire net ?
Le salaire net est le montant que votre personnel reçoit effectivement à la fin du mois. Vous pouvez calculer le salaire net comme suit :
salaire brut - cotisation du travailleur - précompte professionnel = salaire net. |
Calculez votre salaire net avec le calculateur
Calculez vos coûts salariaux ou frais de personnel
Comme vous l'avez déjà lu, le coût salarial dans notre pays dépend en premier lieu d'un grand nombre de conditions préalables qui sont fixées dans une CCT pour de nombreux secteurs. Les paramètres mentionnés ci-dessous déterminent le salaire mensuel qui, avec le pécule de vacances et la prime de fin d'année, constitue le salaire brut de votre collaborateur et, en plus, un certain nombre de précomptes.
- Statut juridique du collaborateur : ouvrier ou employé
- Poste ou niveau hiérarchique de votre collaborateur
- Âge et nombre d'années d'expérience
- Nombre d'heures travaillées par mois
- Secteur d'activité de votre entreprise
Une fois que vous remplissez les conditions légales, vous bénéficiez, en tant qu'employeur, d'une flexibilité supplémentaire pour compléter vous-même la rémunération, par exemple par une rémunération alternative. Ces conditions salariales supplémentaires déterminent l'impact restant sur vos coûts salariaux totaux, car il existe également des options pour lesquelles vous ne devez pas payer de précomptes.
Rémunération alternative ou flexible
La rémunération alternative ou flexible vous permet d’opter pour des méthodes innovantes pour payer vos collaborateurs. Vous économisez ainsi sur les coûts salariaux et vous motivez vos collaborateurs par une rémunération adaptée à leurs besoins et à leurs souhaits.
Il existe différents types de rémunérations alternatives et d'optimisation salariale :
- Bonus salarial
- Warrants
- Plan cafétéria
- Avantages extralégaux
- Investissement dans l'innovation et le développement
Qu’est-ce que le bonus salarial ?
Le bonus salarial est une récompense collective que vos collaborateurs reçoivent en plus de leur salaire et de leurs éventuels avantages extralégaux. Vous récompensez une performance ou la réalisation d'un objectif bien défini au niveau de l'équipe.
Les warrants, c’est quoi ?
Les warrants sont un instrument financier que vous pouvez offrir à vos collaborateurs comme une forme alternative de rémunération. Votre collaborateur reçoit une prime et vous réduisez vos coûts salariaux : tout le monde y gagne.
Qu’est-ce que les avantages extralégaux
Les avantages extralégaux sont des indemnités qui ne composent pas le salaire normal de vos collaborateurs et qui peuvent être facilement combinées.
Il existe différents types d'avantages extralégaux, comme
- les chèques déductibles fiscalement : écochèques et chèques-repas.
- les assurances telles que l'assurance hospitalisation et l'assurance groupe.
- les avantages de toute nature tels que voitures de société et ordinateurs portables.
Découvrez les 10 avantages extralégaux essentiels
Qu’est-ce qu’un plan cafétéria ?
Un plan cafétéria permet à vos collaborateurs individuels de compléter une partie de leur salaire par des avantages extralégaux de leur choix. Vous disposez d'une stratégie sans impact budgétaire pour récompenser vos collaborateurs ; ils reçoivent une prime qui a une réelle valeur pour eux.
Investir dans l’innovation
L'Union européenne ayant engagé ses États membres à investir 3 % de leur PIB dans la recherche et le développement, le gouvernement fédéral belge a lancé plusieurs mesures de soutien telles que cette exonération partielle du précompte professionnel sur les projets d'innovation. Vous économisez des impôts et gardez une longueur d'avance sur vos concurrents grâce à des recherches approfondies.
Découvrez l’investissement en R&D
Les avantages de l’optimisation salariale
Une gestion intelligente de vos coûts salariaux vous renforce en tant qu'employeur dans de nombreux domaines, au-delà de la simple optimisation fiscale. Principaux avantages de l'optimisation salariale :
- Les bonnes analyses et les bons chiffres sur lesquels fonder vos décisions
- Un aperçu de l'évolution future de vos coûts salariaux et de votre entreprise
- Une motivation accrue de vos collaborateurs à moindre coût
C'est pourquoi il est préférable de prendre le temps de trouver les bonnes solutions pour votre entreprise. Après tout, chaque entreprise est unique.
Le payrolling : pourquoi est-il essentiel ?
Le payrolling est le paiement correct des salaires. Plus facile à dire qu'à faire. Les salaires étant si complexes, il est évidemment crucial que le calcul et le paiement pour chaque collaborateur soient irréprochables. Votre partenaire en payrolling doit notamment tenir compte des éléments suivants :
- Absences et différents types de congés
- Dépenses
- Formes de rémunération alternative
- Heures supplémentaires
Des heures non prestées aux congés de maladie, en passant par la force concurrentielle : la vue d'ensemble des coûts salariaux offre un aperçu détaillé de la force et de la santé financière de votre organisation.
En outre, le calcul de vos coûts salariaux n'est pas un exercice ponctuel. L'équilibre entre le maintien de votre compétitivité, l'attraction de nouveaux talents et la satisfaction de vos collaborateurs actuels nécessite un suivi et un contrôle permanents de vos coûts salariaux.
Trois indicateurs salariaux à surveiller en permanence :
- Salaire horaire moyen, y compris le paiement des heures non travaillées
- Coût salarial total : dépenses totales pour votre personnel, y compris les coûts liés aux absences, les indemnités de licenciement, etc.
Coût moyen de la main-d'œuvre d'entreprises similaires.
Faites confiance aux experts
Comme vous pouvez le constater, l'optimisation des coûts salariaux et le payrolling sont des processus complexes. C'est pourquoi vous avez tout intérêt à vous faire accompagner par un expert comme Securex. Quelques avantages :
- Conseils sur mesure
- Outils et tableaux de bord pour rationaliser votre payrolling et votre administration
- Gardez un œil sur votre solde financier et évitez les dépenses inutiles
- Attirez de nouveaux talents grâce à une meilleure image de marque de l'employeur
- Stimulez la motivation et la loyauté des employés d'une manière rentable
En outre, ces outils vous permettent de garder le contrôle grâce à des aperçus faciles :
- La plateforme-RH Officient est un outil intégré et flexible, adapté à votre PME, avec lequel vous pouvez gérer efficacement votre personnel et l'administration des salaires à partir d'une seule plateforme.
- Le dashboard poweHR reporting vous aide à interpréter les bonnes données en un coup d'œil et à prendre rapidement de bonnes décisions.
