11 options pour réduire vos charges salariales
Des avantages avec un impact net pour vos collaborateurs
Chèques-repas
L'avantage extralégal le plus populaire en Belgique :
- Un travailleur belge sur trois reçoit actuellement des chèques-repas
- Les chèques-repas ne sont pas considérés comme une rémunération et, sous certaines conditions, ils sont exonérés d'impôts ainsi que de cotisations sociales
- Il s'agit d'un avantage collectif : vous l'instaurez pour tout votre personnel
Éco-chèques
Les éco-chèques sont également un avantage très populaire, qui encourage vos collaborateurs à opter pour des produits et services écologiques.
- Votre collaborateur bénéficie ainsi d'une augmentation de son salaire net de (maximum) 250 € par an, qui lui permet d'acheter de nombreux produits, des billets de train aux vêtements en passant par les lave-linge
- Sous certaines conditions, ce supplément salarial est exonéré d'impôts ainsi que de cotisations sociales
- L'octroi d'éco-chèques est un avantage collectif
Prime bénéficiaire
Tout comme le bonus salarial, la prime bénéficiaire contribue à motiver vos collaborateurs à s'engager pour l'entreprise. En termes simples : sans bénéfice, pas de prime bénéficiaire.
Les atouts :
- Depuis 2018, la procédure d'instauration de la prime bénéficiaire a été fortement simplifiée
- Cette prime est particulièrement intéressante d'un point de vue financier, car elle est faiblement imposable et vous ne payez qu'une cotisation de solidarité limitée et aucune cotisation patronale
Avec un bonus traditionnel, votre collaborateur conserve un montant net d'environ 40 %, contre 57 % avec une prime bénéficiaire. Ce qui représente une différence de 348 € sur un montant de 2 000 €.
Allocations familiales complémentaires
En tant qu'employeur, vous pouvez octroyer des allocations familiales complémentaires à vos collaborateurs à condition qu'ils perçoivent déjà des allocations familiales légales.
Avec un montant maximal de 50 € par mois et par enfant, vous leur donnez un coup de pouce supplémentaire. De plus, cette rétribution est fiscalement déductible et exonérée de cotisations sociales.
Primes de naissance et de mariage
Les primes de naissance et de mariage constituent une belle attention pour vos collaborateurs.
- La prime de naissance est exonérée de cotisations sociales pour autant qu'elle ne dépasse pas 50 € par enfant
- Il en va de même pour la prime de mariage si elle n'atteint pas plus de 200 € par collaborateur
Options sur titres
Tout comme les warrants, les options sur titres peuvent s'avérer intéressantes pour récompenser vos collaborateurs tout en renforçant leur engagement vis-à-vis de l'entreprise.
- Les options sur titres de sociétés cotées en Bourse sont fiscalement déductibles à 100 % et exonérées de cotisations sociales
- Votre collaborateur peut en outre les revendre immédiatement après les avoir reçues, ce qui limite le risque boursier. Il ne paie que le précompte professionnel
Avantages liés à la mobilité
Voiture de société
La voiture de société est une forme de rémunération alternative très avantageuse pour l'employeur comme pour le travailleur, ce qui la rend très populaire.
Les avantages pour votre collaborateur :
- Il dispose d'une voiture, qu'il peut aussi utiliser à titre privé
- Il ne doit pas se soucier de l'entretien ni des assurances
- En général, il reçoit aussi une carte carburant
Vos avantages en tant qu'employeur :
- Vous payez une cotisation de solidarité spéciale basée sur les émissions de CO2, mais pas de cotisations sociales
- La voiture de société et les frais connexes sont fiscalement déductibles
- Une voiture de société n'intervient pas dans le calcul du pécule de vacances ni dans celui du treizième mois
Notons que votre collaborateur s'acquitte tout de même d'un impôt mensuel pour l'usage privé de la voiture, à savoir l'«avantage de toute nature ». Calculé sur la base de la valeur catalogue et des émissions de CO2 de la voiture, cet impôt ne représente qu'une fraction des coûts réels qu'il devrait normalement payer.
Interventions en matière de mobilité
Diverses options vous permettent d'intervenir dans la mobilité de vos collaborateurs sans passer par une voiture de société :
- Avec le budget mobilité, les collaborateurs peuvent répartir librement une somme d'argent entre différents moyens de transport, pour un trajet domicile-travail plus fluide et respectueux de l'environnement.
- L'indemnité de déplacement depuis et vers le lieu de travail est exonérée de cotisations sociales, pour vous comme pour votre collaborateur.
Vous pouvez également encourager les déplacements actifs par le biais d'avantages extralégaux. Exemples :
- Vélo d'entreprise (en propriété ou en leasing)
- Très avantageux car vous ne payez pas d'impôt ni de cotisation sociale
- L'indemnité relative au vélo, ses équipements et les frais d'entretien sont fiscalement déductibles à 100 % vu l'absence d'émissions de CO2
- Indemnité vélo
Instaurez la mobilité durable dans votre organisationAutres avantages
Assurance hospitalisation
Elle est souvent proposée par les grandes entreprises, mais s'avère intéressante pour toutes.
- Attrayante pour votre collaborateur car il n'a plus aucun souci à se faire concernant ses coûts d'hospitalisation ni ceux de sa famille
- Attrayante pour vous en tant qu'employeur car l'octroi d'une assurance est totalement exonéré de cotisations sociales et d'impôts, et constitue un atout distinctif de choix lorsque vous recrutez
- L'hôpital règle directement toutes les modalités avec l'assureur via le système du tiers payant. Pas de paperasse supplémentaire pour vous
- L'octroi d'une assurance hospitalisation est un avantage collectif
L'assurance de groupe
Une alternative judicieuse à l'augmentation de salaire, qui est souvent proposée par les grandes entreprises, mais s'avère intéressante pour toutes.
- Les collaborateurs peuvent étoffer leur épargne grâce à une assurance de groupe, à laquelle vous pouvez encore associer d'autres avantages en tant qu'employeur
- La contribution payée par votre entreprise est fiscalement déductible et les primes sont assujetties à des cotisations sociales nettement inférieures au coût des charges salariales
Prime à l'innovation
Récompensez l'innovation au sein de votre entreprise. La prime unique à l'innovation relève d'un statut particulier et n'est pas assimilée au salaire. Sous certaines conditions, vous bénéficiez donc d'un régime social privilégié.
Calculez le salaire net avec le calculateur brut-net