Avantages extralégaux

Définition des avantages extralégaux

Les avantages extralégaux sont une forme de rémunération qui sortent du cadre salarial normal, dont vos collaborateurs peuvent bénéficier durablement et avec une régularité bien définie. 

Quelques exemples : 

• Augmentations complémentaires comme un bonus salarial classique ou une prime bénéficiaire
• Avantages en nature : voiture de société, ordinateur portable et GSM, intervention dans la facture d’électricité… 
• Assurances complémentaires comme une assurance groupe ou une assurance hospitalisation
• Chèques, comme des chèques-repas ou des écochèques

Chèques-repas 

Les chèques-repas sont des chèques électroniques utilisés pour acheter des produits alimentaires. Ils représentent l’avantage extralégal le plus populaire en Belgique. 

• 1/3 des travailleurs belges reçoivent actuellement des chèques-repas
• Sous certaines conditions, les chèques-repas ne sont pas considérés comme une rémunération et sont exonérés d’impôts et de cotisations sociales
• Les chèques-repas sont un avantage collectif qu’on instaure pour l’ensemble du personnel, ou pour des catégories spécifiques de travailleurs. Il faut dans ce cas veiller à ne pas instaurer une impression de discrimination entre vos travailleurs

Votre secrétariat social ou vous pouvez demander des chèques-repas à l’une des trois sociétés émettrices de ces chèques : 

• Monizze 
• Edenred 
• Sodexo 

Exemple de calcul pour vos chèques-repas

Pour un collaborateur travaillant 20 jours, l’employeur paie (au maximum) 20 x 6,91 € = 138,2 € de chèques-repas. De son côté, le collaborateur reçoit un montant de 160 euros (20 chèques de 8 euros), ce qui comprend une petite contribution de 1,09 € par chèque. L’employeur peut en outre déduire 2 € par chèque en coûts professionnels. 

Le nombre de chèques-repas pour le travailleur dépend du nombre de jours prestés, avec 1 chèque par jour presté. Vous pouvez parfois privilégier un autre calcul, qui donnera un nombre de chèques-repas légèrement différent pour vos collaborateurs. 

Écochèques

Les écochèques sont des chèques utilisés pour acheter des produits écologiques. Ils représentent aussi un avantage extralégal très populaire qui encourage vos collaborateurs à privilégier des produits et services écologiques. 

• Vos collaborateurs bénéficient d’une augmentation du salaire net de (maximum) 250 € par an, qui permet d’acheter de nombreux produits écologiques : cela va de billets de train jusqu’à une machine à laver ou des vêtements
• Sous certaines conditions, ce supplément salarial est exonéré d’impôts et de cotisations sociales
• L’octroi d’écochèques est un avantage collectif

Exemple de calcul pour vos écochèques
Vous pouvez verser un maximum de 250 € en écochèques pour une année complète. Compte tenu de l’exonération d’impôts et de cotisations, c’est aussi le montant que vous paierez. À titre de comparaison, pour augmenter le salaire net de 250 €, il faudrait certainement payer le double en salaire brut. 

Prime bénéficiaire

Tout comme le bonus salarial, la prime bénéficiaire aide à motiver vos équipes afin de s’investir pour l’entreprise. En résumé : sans bénéfices, pas de prime bénéficiaire. Il s’agit donc d’un avantage lié à des résultats. 

Les atouts : 

• Depuis 2018, la procédure d’instauration de la prime bénéficiaire est fortement simplifiée
• Cette prime est particulièrement intéressante d’un point de vue financier, car elle est peu taxée, et vous ne payez qu’une cotisation de solidarité limitée et aucune cotisation patronale

Exemple de calcul pour votre prime bénéficiaire
Avec un bonus classique, votre collaborateur conserve un montant net d’environ 40 %, contre 57 % avec une prime bénéficiaire. Cela représente une plus-value de 348 € sur un montant de 2.000 €. 

Allocations familiales complémentaires

En tant qu’employeur, vous pouvez octroyer des allocations familiales complémentaires à vos collaborateurs, si ces derniers perçoivent déjà des allocations familiales légales. Il n’est par contre plus possible de proposer ces allocations complémentaires parmi les options d’un plan cafétéria. 

Avec un montant maximal de 50 € par mois et par enfant, vous donnez un coup de pouce supplémentaire au travailleur. De plus, cet avantage est déductible fiscalement et exonéré de cotisations sociales. 

Exemple de calcul pour vos allocations familiales complémentaires 
Une augmentation de 50 € via le salaire brut coûte facilement 62,50 € à l’employeur (en comptant tous les impôts et cotisations). Et en fin de mois, votre collaborateur ne conserve qu’environ 22 €. Avec le système d’allocations familiales complémentaires, l’employeur ne dépense que les 50 € envisagés, et votre collaborateur perçoit environ 25 €. 

Primes de naissance et de mariage 

Les primes octroyées à l’occasion d’une naissance ou d’un mariage représentent une belle attention pour vos collaborateurs. Vous montrez ainsi que vous êtes un employeur sensible à la valeur d’une étape de vie importante, un geste dont vos collaborateurs se souviendront. 

• La prime de naissance est exonérée de cotisations sociales tant qu’elle ne dépasse pas 50 € par enfant 
• Idem pour une prime de mariage, si elle ne dépasse pas la limite des 200 € par collaborateur

Options sur actions

Les options sur des actions de votre entreprise donnent la possibilité à votre collaborateur d’acheter à l’avenir, généralement après quelques années, un lot d’actions de votre entreprise au cours en vigueur au moment de l’émission des options. Ainsi, si vos actions prennent de la valeur, votre collaborateur pourra en retirer un bel avantage. 

Une option sur actions fait que les collaborateurs se retrouvent propriétaires d’une petite partie de l’entreprise, ce qui augmente leur implication dans les activités et le fonctionnement de l’entreprise dans son ensemble. 

• Pour les sociétés cotées en bourse, les options sur actions sont déductibles fiscalement à 100 % et exonérées de cotisations sociales
• Vos collaborateurs peuvent aussi les revendre dès leur réception, ce qui limite le risque boursier. Ils paient seulement le précompte professionnel

Voiture de société 

Pour les employeurs et les travailleurs, la voiture de société est une forme de rémunération alternative très avantageuse, qui reste donc vraiment populaire. 

Vos collaborateurs paient tout de même un impôt mensuel pour l’usage privé de la voiture : il s’agit de ‘l’avantage de toute nature’ calculé sur la base de la valeur catalogue et des émissions de CO2 de la voiture. Mais cette contribution ne représente qu’une fraction des frais qu’ils devraient normalement payer avec un véhicule privé. 

Interventions pour faciliter la mobilité

Il existe par ailleurs d’autres types d’interventions liées à la mobilité de vos collaborateurs, qui représente un élément crucial de leur quotidien entre leur domicile et le lieu de travail, même avec un environnement de travail hybride. Il existe ici aussi différentes options : 

• Le budget mobilité permet aux travailleurs de répartir librement une somme d’argent entre différents moyens de transport, pour un trajet domicile-travail plus fluide et respectueux de l’environnement
• L’indemnité de déplacement depuis et vers le lieu de travail est exonérée de cotisations sociales, pour l’employeur comme pour les collaborateurs

Votre package mobilité peut également être bénéfique à la santé des travailleurs. En effet, certains avantages extralégaux encouragent l’exercice au quotidien : 

• Un vélo d’entreprise (achat ou leasing) 
  • Option très avantageuse, car vous ne payez pas d’impôts ni de cotisations sociales
  • L’indemnité vélo, les équipements qui vont avec et les frais d’entretien sont déductibles à 100 %, étant donné qu’il n’y a aucune émission de CO2
• Une indemnité vélo

Assurance hospitalisation & assurance groupe 

Même si une assurance hospitalisation est une option généralement proposée par les entreprises de plus grande taille, elle reste intéressante pour tout le monde. Il existe même des formules spécifiques adaptées aux PME. 

Quelques aspects avantageux de l’assurance hospitalisation : 

• L’assurance hospitalisation est attrayante pour vos collaborateurs, car ils ne doivent plus s’inquiéter de leurs frais d’hospitalisation, ni de ceux des membres de leur famille
• Ce type d’assurance est intéressant pour vous en tant qu’employeur, car elle est totalement exonérée de cotisations sociales et d’impôts, et constitue un avantage majeur à mettre en avant lors de vos recrutements
• L’hôpital règle toutes les formalités directement avec l’assureur via le système du tiers payant : pas de paperasse supplémentaire pour vous
• L’octroi d’une assurance hospitalisation est un avantage collectif

La réflexion est la même pour l’assurance groupe : 

• Les collaborateurs accumulent une épargne supplémentaire grâce à une assurance groupe, à laquelle l’employeur peut facilement ajouter d’autres avantages, comme un impôt sur la fortune avantageux et des frais d’exploitation déductibles
• La contribution payée par votre entreprise est déductible fiscalement
• Vous bénéficiez de cotisations sociales nettement inférieures pour les primes, par rapport aux coûts des charges salariales

 Prime à l’innovation

Récompensez l’innovation au sein de votre entreprise. Outre le screening R&D, vous avez la possibilité de proposer une prime unique à l’innovation. Cette prime est liée à un statut particulier et n’est pas assimilée au salaire. Sous certaines conditions, vous bénéficiez donc d’un régime social privilégié.