Btw-vrijstelling voor je uitgelegd
Btw belast de toegevoegde waarde bij iedere stap in het productieproces. Klinkt misschien nog wat vaag, daarom kan je lezen hoe btw concreet werkt.
Hoe dan ook kom je als zelfstandige in aanraking met btw, dus kan je maar beter weten hoe het in elkaar zit en of je zelf btw-plichtig bent. Dus lees zeker verder.
Wil je meer weten over het oprichten van je eigen zaak?
Ben je btw-plichtig?
In de meeste gevallen ben je als ondernemer btw-plichtig: dat betekent dat je btw moet aanrekenen op je facturen aan klanten en de heffing moet terugstorten aan de overheid. Er bestaan uitzonderingen, die vind je hieronder, maar de basisregel is dat je btw-plichtig bent.
Vrijstelling van de btw-plicht
Kleine ondernemingen met een maximale jaaromzet van € 25.000 kunnen kiezen voor vrijstelling van btw. Dat betekent dat ze geen btw moeten aanrekenen aan hun klanten. Zelfstandigen in bijberoep maken hier vaak gebruik van.
Het voordeel: je moet geen btw aanrekenen op je facturen, waardoor je boekhouding een stuk eenvoudiger is.
Het nadeel: je rekent geen btw aan, dus je mag ook geen btw aftrekken. Je bent bij al je aankopen een gewone consument die de volledige prijs betaalt.
Er zijn nog uitzonderingen die geen btw betalen, zoals sommige vrije beroepen en beroepen met een sociaal of cultureel karakter.
Een overzicht:
- Medische activiteiten zonder esthetisch karakter die uitgevoerd worden door artsen, tandartsen of kinesitherapeuten
- Activiteiten van vroedvrouwen, verpleegkundigen en zorgkundigen
- Activiteiten van erkende en gereglementeerde paramedisch beroepen bv. diëtisten, logopedisten, podologen, ...
- Bepaalde socio-culturele activiteiten
- Ziekenhuisverpleging en medische verzorging
- Vervoer van zieken of gewonden met speciaal daarvoor uitgeruste vervoermiddelen
- Bejaardenzorg
- Jeugdzorg
- Gehandicaptenzorg
- Onderwijsactiviteiten
- Verhuur van boeken, tijdschriften en andere voorwerpen van culturele aard (bibliotheken)
- Organisatie van tentoonstellingen, concerten en toneel-, ballet- en filmvoorstellingen
- Verkoop, verpachting en verhuur van onroerende goederen
- Verzekeringsactiviteiten
- Financiële activiteiten bv. verlening van kredieten
Wil je zeker weten of je btw-plichtig bent, vraag het na bij Securex.
Btw-vrijstelling in de praktijk
Hoe zit het als je recht hebt op een btw-vrijstelling?
- Je onderneming maakt omzet zonder btw te innen.
- Je mag als onderneming de btw op aankopen niet aftrekken.
- Je moet geen periodieke btw-aangifte indienen.
Wil je gebruik maken van de vrijstellingsregel?
Houd dan rekening met deze verplichtingen:
- Je facturen moeten de volgende vermelding bevatten: “Bijzondere vrijstellingsregeling kleine ondernemingen”.
- Vóór 31 maart van elk jaar moet je een klantenlisting indienen.
Opgelet: bepaalde activiteiten zijn uitgesloten van de vrijstellingsregel, zoals handelaars van tabaksproducten, vismijnen, verrichters van werk in onroerende staat, verkopers van nieuwe gebouwen, …
Meegenomen is wel dat sinds 1 juli 2016 je niet langer een jaarlijkse klantenlisting moet indienen als je zaak onder de vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen valt.