Les avantages d’un leasing vélo
Vos avantages
- Des employés plus satisfaits et en meilleure santé qui s'absentent moins souvent au travail
- Solution neutre sur le plan budgétaire par rapport à une voiture de société
- Fiscalement avantageux
Les avantages de vos travailleurs
- Moins d’embouteillages, moins de stress
- Une mobilité plus flexible
- Réduction de la sédentarité
Proposer un vélo de société à ses travailleurs
C’est un fait : d’une manière ou d’une autre, nous allons tous devoir nous déplacer de manière plus écologique. L’avantage, c’est que plus la demande augmente, plus les possibilités sont nombreuses. Le vélo de société plaît de plus en plus et est également une solution d’avenir sur le plan fiscal.
Qui dit moins de voitures sur la route dit moins d’embouteillages, et donc moins de stress et moins de pollution dans le monde. Qui pourrait s’opposer à cela ?
Découvrez-en plus sur les possibilités en matière de mobilité
Un vélo de société : par où commencer ?
En tant qu’employeur, vous pouvez proposer un vélo de société à vos travailleurs de deux manières :
- En achetant le vélo via votre société et en le mettant à disposition de votre travailleur
- En optant pour le leasing vélo, qui peut éventuellement faire partie d’une rémunération flexible
Acheter un vélo de société
En cas d’achat, c’est la société qui est propriétaire, et les vélos sont amortis sur une période minimale de trois ans. L’achat est 100 % déductible fiscalement de l'impôt sur les sociétés.
Les liquidités dont votre entreprise doit disposer pour réaliser un tel achat sont souvent le plus gros frein. Selon le type de vélo et le nombre que vous souhaitez acheter, la facture peut fortement grimper.
Il est également possible d'autoriser les travailleurs à utiliser les vélos à condition que ceux-ci soient effectivement utilisés pour les trajets domicile-travail. Mais vous ne pouvez pas vous contenter de donner le vélo aux travailleurs, car il s'agirait alors d'un avantage en nature avec les taxes qui y sont associées.
Un vélo de société en leasing
Plus de 50.000 travailleurs belges profitent de leur leasing vélo pour aller au travail. Mais comment cela fonctionne-t-il exactement ?
- Dans le cas du leasing de vélos, le travailleur loue un vélo à long terme via son employeur (la plupart du temps avec possibilité de le racheter)
- Tout comme le leasing voiture, le leasing vélo est généralement une formule tout compris : votre travailleur peut également profiter de services complémentaires tels que l’assistance dépannage, l’assurance, un budget entretien et éventuellement des accessoires comme un casque
- Tout au long du leasing (la plupart du temps trois ans), le travailleur paie une cotisation mensuelle
- Au bout de cette période, le travailleur peut racheter le vélo à une valeur résiduelle prédéterminée d’au moins 16 % du prix d’achat
Leasing vélo libre de l’avantage toute nature (ATN)
Si votre travailleur utilise un vélo en leasing ou un vélo d'entreprise acheté pour aller au travail, il ne devra pas payer d’avantage toute nature supplémentaire. Et il paiera donc moins d’impôts. Le vélo de société est donc très avantageux par rapport à la voiture de société, qui est déjà fortement taxée (et qui risque de le devenir encore plus).
Le leasing vélo, un élément du package salarial
Il est possible d’intégrer le leasing vélo au package salarial de vos travailleurs. Concrètement, cela signifie que le coût du leasing est directement calculé avec le salaire brut annuel du bénéficiaire du leasing (votre travailleur).
Le leasing vélo est avantageux d’un point de vue budgétaire et fiscal pour l’employeur. Mieux encore, les frais liés à l’installation d’un parking pour vélo et de vestiaires, à l’indemnité kilométrique, etc. (bref, tout ce qui pousse à utiliser le vélo) sont dans les deux cas déductibles à 100 % de l'impôt sur les sociétés.
Le coût pour le travailleur est également très limité. Il ne s’élève qu’entre 30 et 50 € par mois et comprend entre autres le contrat d’entretien.
Exemple - un leasing vélo comme partie du salaire :
| A. Employé (marié, sans enfants) avec un salaire mensuel brut de 3.500 € | B. Personne isolée, mais avec un salaire mensuel de 3.414,97 € et un vélo de société (électrique) d’une valeur de 3.600 | ||
| Euros (par mois) | Euros (par mois) | ||
| Salaire brut | 3.500 | Salaire brut | 3.414,97 |
| Cotisation ONSS | -457,45 | Cotisation ONSS | -446,34 |
| Montant imposable | 3.042,55 | Montant imposable | 2.968,63 |
| Précompte professionnel | -718,40 | Précompte professionnel | -682,80 |
| Contribution spéciale | -33,01 | Contribution spéciale | -32,07 |
| Net | 2.291,14 | Net | 2.253,76 |
La différence entre le scénario A et le scénario B s’élève à 37,38 € par mois :
- En échange, le travailleur obtient à la fin des trois ans du contrat de leasing un vélo d’une valeur de
3.600 € - Et un contrat d’entretien pratique tout au long de cette période
S’il devait acheter le vélo avec son salaire net, cela lui coûterait bien plus cher.
Combiner le leasing vélo à une indemnité kilométrique vélo
Il est également tout à fait possible de combiner un leasing vélo avec une indemnité kilométrique vélo, surtout si vos travailleurs viennent au travail uniquement à vélo. Et comme le montant maximal de l’indemnité est de 0,35 € au kilomètre réellement parcouru, vos travailleurs pourront facilement récupérer le coût limité du leasing.
Attention : Afin d'éviter les abus, l'indemnité vélo ne sera désormais exonérée que pour les personnes qui optent pour la déduction forfaitaire de leurs frais professionnels dans leur déclaration d'impôts. En outre, un plafond annuel de 2.500 euros (montant indexé pour l'année de revenus 2024) sera également introduit.
En d’autres mots, le leasing vélo est extrêmement intéressant.
Échanger un avantage de toute nature pour financer un vélo de société
En tant qu’employeur, vous avez la possibilité de proposer à vos travailleurs un vélo (électrique) en échange d’une réduction de leur salaire brut ou de leur prime de fin d’année, dans le cadre d’un plan cafétéria ou non.
Cette approche présente plusieurs conditions : le barème salarial doit continuer à être respecté, ce qui n’est pas possible dans tous les secteurs ou dans toutes les entreprises.
Vous souhaitez en savoir plus sur l’échange d’un avantage de toute nature contre un vélo de société ? Nos experts évaluent votre situation et cherchent avec vous une solution adaptée.
Indemnité vélo : comment ça fonctionne ?
L’indemnité vélo est une indemnité octroyée aux travailleurs qui se rendent au travail à vélo. Elle est calculée sur la base du nombre de kilomètres parcourus. L'allocation est exonérée de cotisations sociales et d'impôts jusqu'à 0,35 EUR.
En tant qu’employeur, c’est vous qui déterminez le montant de l’indemnité vélo. Sur cette base, vous pouvez facilement calculer l’indemnité vélo annuelle. Pour cela, tenez compte :
- De la distance en kilomètres qui sépare le domicile et le travail
- Du nombre de jours que le travailleur utilise le vélo pour venir au travail, de l’indemnité vélo fixée
Exemple – Si votre travailleur habite à 10 km du travail, qu’il l’utilise 200 jours par an pour se rendre au travail et que vous fixez l’indemnité vélo à maximum 0,35 euro :
20 km/jour (aller-retour) X 0,35 €/km X 200 jours/an = 1.400 €/an
Voici quelques autres questions que vous pourriez vous poser :
Est-il obligatoire d’octroyer une indemnité à tous les travailleurs qui viennent à vélo ?
Les travailleurs qui se rendent au travail à vélo peuvent compter sur une indemnité vélo obligatoire de 0,35 euro par kilomètre.
Votre commission paritaire ou votre entreprise dispose déjà d'une convention collective de travail (CCT) qui prévoit une indemnité vélo ? Dans ce cas, l'indemnité vélo de la CCT existante (au niveau du secteur ou de l'entreprise) reste d'application, même si le montant est moins élevé.
À combien s’élève l’indemnité vélo ?
Le montant maximal exonéré est désormais de 0,35 €.
