La PLCI : quels montants?
Vous avez décidé d’opter pour une PLCI, mais vous voudriez avoir une idée précise des primes que vous allez verser ? Suivez le guide.
Comment calculer la PLCI ?
Les primes de la PLCI se calculent sur la base de vos revenus professionnels (d’il y a 3 ans). Un indépendant peut verser jusqu’à 8,17 % de ses revenus nets, jusqu’à un plafond de 3 447,62 € (avec un minimum de 100 €). Notez que vous bénéficiez d’un taux d’intérêt garanti de 0,85 % en 2022 sur les primes que vous versez, augmenté d’éventuelles participations bénéficiaires.
Imaginons que vos revenus nets imposables s’élèvent à 15 000 €. Vous pouvez déduire jusqu’à 8,17 % de ce montant en charges professionnelles. Vous obtenez donc une PLCI de 1 255,50 €.
15 000 € x 8,17 % = 1 255,50 €
L’avantage à l’impôt des personnes physiques s’élèvera alors à 306,38 €. Au niveau des cotisations sociales, vous épargnerez 251,23 €. L’avantage fiscal total est donc de 557,60 €, ce qui représente une récupération de la prime PLCI à 45 %.
Vous souhaitez avoir une idée concrète de la pension que vous allez toucher une fois que vous aurez arrêté de travailler ? Securex vous propose des outils pratiques pour réaliser une simulation en toute facilité.
PLCI ou PLCI sociale ?
Outre la PLCI ordinaire que nous venons de présenter, il existe également la PLCI sociale. Mais en quoi sont-elles différentes ?
Bien qu’elles servent toutes les deux à vous aider à constituer un capital pour votre retraite, la PLCI sociale est pourvue d’un volet de solidarité et d’une protection supplémentaire. La PLCI sociale peut notamment intervenir en cas de :
- Décès
- Invalidité à la suite d’une maladie ou d’un accident
- Incapacité de travail
- Maternité
Vous pouvez donc épargner encore plus (9,40 % des revenus et jusqu’à 3 966,67 € de plafond annuel) et payer moins d’impôts et de cotisations sociales.
PLCI, EIP ou CPTI ?
Si vous êtes le dirigeant indépendant de votre société, vous avez le choix entre la PLCI et l’EIP, ou vous pouvez combiner les deux. Les indépendants en personne physique ne peuvent donc pas conclure d’Engagement individuel de pension (EIP).
Ces deux systèmes présentent des fonctionnements et des avantages distincts. En voici un récapitulatif :
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En général, les primes de la PLCI sont payées par l’indépendant lui-même.
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La PLCI est déductible et permet donc de payer moins d’impôts, mais aussi moins de cotisations sociales.
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La PLCI n’est pas rétroactive. Vous ne pourrez récupérer que l’année en cours. Vous constituez donc votre capital à partir de votre première prime.
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La PLCI peut servir d’avance dans le cadre d’un projet immobilier.
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Les primes de l'EIP sont financées par la société elle-même.
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L’EIP est déductible de l’impôt des sociétés.
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L’EIP est rétroactive. Vous pouvez donc l’utiliser pour financer des années de carrière précédentes lors desquelles vous n’avez pas cotisé.
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Dans le cadre de l’EIP, une avance peut être prélevée pour l’achat d’un bien immobilier.
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Vous n’êtes pas dirigeant d’entreprise ? Sachez que l’équivalent de l’EIP pour les « non dirigeants » existe désormais. Il s’agit de la Convention de pension pour travailleur indépendant (CPTI). Elle permet à présent aux indépendants en personne physique (et donc sans société) de se constituer une pension complémentaire.
La CPTI présente l’avantage d’une réduction d’impôt de 30 % si votre pension totale ne dépasse pas 80 % de vos revenus.
À vous de choisir la solution qui est la plus adaptée à votre situation actuelle et à vos futurs besoins !