Fiscaal attest betaalde sociale bijdragen
Je zal in de loop van volgende weken van Securex een fiscaal attest over de door jou in 2025 betaalde sociale bijdragen ontvangen. Als je ook een VAPZ (Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen) hebt afgesloten dan zal je van jouw verzekeringsmakelaar ook een fiscaal attest ontvangen over de door jou in 2025 betaalde bijdragen.
Zowel de betaalde sociale bijdragen als de VAPZ-bijdragen zijn fiscaal aftrekbare beroepskosten.
In functie van het type inkomsten die je behaalde als zelfstandige dienen deze dan onder een bepaalde code in je belastingaangifte te worden opgenomen. Hieronder lichten we toe bij welke code dit moet gebeuren.
Waar vermeld je de door jou in 2025 betaalde sociale bijdragen en VAPZ-bijdragen in de fiscale aangifte?
| Aard van de activiteit | Betaalde sociale en VAPZ*-bijdragen | Terugbetaalde sociale bijdragen |
|---|---|---|
| Winsten (deel 2, vak, XVII) | Code 1632-17 (code 2632-84) | Code 1600-49 (code 2600-19) |
| Baten (deel 2, vak XVIII) | Code 1656-90 (code 2656-60) | Code 1650-96 (code 2650-66) |
| Bezoldigingen als bedrijfsleider (deel 2, vak XVI) | Code 1405-50 (code 2405-20) | Je brengt de teruggave in mindering van de aftrekbare sociale bijdragen vermeld in code 1405 (2405). Als het saldo negatief is, moet je dit niet vermelden in de aangifte. |
| Meewerkende partner maxi-statuut (deel 2, vak XX) | Code 1451-04 (code 2451-71) | Je brengt de teruggave in mindering van de aftrekbare sociale bijdragen vermeld in code 1451 (2451). Als het saldo negatief is, moet je dit niet vermelden in de aangifte. |
* De VAPZ-bijdragen komen in hetzelfde vak als de sociale bijdragen. Beide bedragen mogen dus samengeteld worden
Waar vermeld je in de fiscale aangifte de sociale bijdragen en VAPZ-bijdragen die je als helper in 2025 betaald hebt?
| Aard van de activiteit | Betaalde sociale en VAPZ*-bijdragen | Terugbetaalde sociale bijdragen |
|---|---|---|
| Inwonende helper (deel 1, vak IV) | Code 1257-04 (code 2257-71)+ rubriek N (hier vermeld je jouw inkomsten als helper) | Je brengt de teruggave in mindering van de aftrekbare sociale bijdragen vermeld in code 1257 (2257). Als het saldo negatief is, moet je dit niet vermelden in de aangifte. |
| Niet-inwonende helper met winsten (deel 2, vak XVII) | Code 1632-17 (code 2632-84) | Code 1600-49 (code 2600-19) |
| Niet-inwonende helper met baten (deel 2, vak XVIII) | Code 1656-90 (code 2656-60) | Code 1650-96 (code 2650-66) |
¨*De VAPZ-bijdragen komen in hetzelfde vak als de sociale bijdragen. Beide bedragen mogen dus samengeteld worden
Je bent ondertussen al gestopt met de activiteit als zelfstandige?
| Aard van de activiteit | Betaalde sociale en VAPZ*-bijdragen | Terugbetaalde sociale bijdragen |
|---|---|---|
| Winsten of baten (deel 2, vak, XXI) | Code 1697-49 (2697-19) | Code 1695-51 (2695-21) |
| Bezoldigingen als bedrijfsleider (deel 2, vak XVI) | Code 1405-50 (code 2405-20) | Je brengt de teruggave in mindering van de aftrekbare sociale bijdragen vermeld in code 1405 (2405). Als het saldo negatief is, moet je dit niet vermelden in de aangifte. |
| Meewerkende partner maxi-statuut (deel 2, vak XX) | Code 1451-04 (code 2451-71) | Je brengt de teruggave in mindering van de aftrekbare sociale bijdragen vermeld in code 1451 (2451). Als het saldo negatief is, moet je dit niet vermelden in de aangifte. |
*De VAPZ-bijdragen komen in hetzelfde vak als de sociale bijdragen. Beide bedragen mogen dus samengeteld worden
Soms verschilt uw fiscaal attest van de fiscale fiche 281.90 op My MinFin
In My Minfin staan de effectief betaalde en terugbetaalde bijdragen. Daarnaast vind je er ook de bijdragen die niet werden terugbetaald, maar zijn aangewend op openstaande schulden.
Op dit fiscaal attest staan enkel de effectief betaalde en terugbetaalde sociale bijdragen. Maar het saldo is hetzelfde als in My Minfin. Dit fiscaal attest maakt dus een dubbelcheck mogelijk.
