We geven hieronder een overzicht van de belangrijkste factoren die een invloed hebben op het pensioen zonder in te gaan op de specifieke bepalingen en uitzonderingen eigen aan de pensioenwetgeving.

Hoe wordt de pensioenbonus of – malus berekend?

Vanaf 2026 kan je werknemer een pensioenbonus ontvangen als hij langer werkt. Maar vanaf 2027 zal er ook een pensioenmalus gelden indien je werknemer te vroeg stopt met werken. We geven hieronder een overzicht van de belangrijkste factoren die een invloed hebben op het pensioen zonder in te gaan op de specifieke bepalingen en uitzonderingen eigen aan de pensioenwetgeving.

Wat is de wettelijke pensioenleeftijd ?

De wettelijke pensioenleeftijd wordt geleidelijk aan opgetrokken in functie van je geboortedatum. Dit werd niet gewijzigd door de recente wetswijziging.

Geboortedatum	Wettelijke pensioendatum
Voor 01/01/1960	65 jaar
Tussen 01/01/1960 en 31/12/1963	66 jaar
Vanaf 01/01/1964	67 jaar

Wanneer kan je werknemer met vervroegd pensioen?

Dit hangt zowel af van de leeftijd als van de duur van de loopbaan. Dit zijn de voorwaarden vanaf 2027.

Leeftijd	Loopbaanduur
60 jaar	44 loopbaanjaren
61 – 62 jaar	43 loopbaanjaren
63 – 64 -65 jaar	42 loopbaanjaren

Welke periodes gelijkgesteld worden om de loopbaanjaren te berekenen vind je op deze website van de pensioendienst. Ook dit wijzigt niet.

Wat wijzigt er?

Wat wel wijzigt is het aantal dagen dat je werknemer moet gewerkt hebben (of gelijkgestelde dagen) om een loopbaanjaar in rekening te kunnen brengen.

Voor de pensioenen die aanvangen vanaf 1 januari 2027 tellen de loopbaanjaren enkel nog mee als die minstens 156 gewerkte of gelijkgestelde dagen tellen.

Als je je werknemer in 2026 al aan de voorwaarden voor vervroegd pensioen voldoet, behoud die dat recht ook wanneer hij pas in 2027 of later met pensioen gaat. In dat geval geldt ook de pensioenmalus niet.

Voor de grens van 156 dagen mag men maximaal 5 reservedagen gebruiken, gespreid over je volledige loopbaan.

Daarnaast bestaat er een systeem van balansdagen voor werknemers die halftijds werken, zodat jaren met een beperkt tekort aan gewerkte dagen toch kunnen meetellen. Bij aaneensluitende halftijdse tewerkstelling kunnen overschotten uit jaren met meer dan 156 gewerkte dagen worden gebruikt voor jaren met minder dan 156 dagen. Daardoor tellen jaren met 150 tot 162 gewerkte dagen toch mee voor vervroegd pensioen.

Balansdagen worden eerst gebruikt, pas daarna reservedagen.

Voor het eerste loopbaanjaar volstaan uitzonderlijk 104 gewerkte dagen in plaats van 156, op voorwaarde dat je voordien geen jaar met minstens 156 dagen gewerkt had. Voor dat eerste jaar kunnen geen reservedagen worden ingezet.

Hoe wordt je pensioen berekend?  

Ongeacht het statuut als werknemer, zelfstandige of ambtenaar wordt het pensioen berekend op basis van dezelfde factoren: de beroepsinkomsten, het aantal gewerkte of gelijkgestelde dagen en de gezinssituatie.

Voor de pensioenopbouw geldt een jaarlijks inkomensplafond. Daarnaast telt een volledig loopbaanjaar 312 gewerkte of gelijkgestelde dagen en een volledige loopbaan 45 jaar.

Per loopbaanjaar wordt een pensioenbedrag berekend op basis van het inkomen en het aantal gewerkte dagen in dat jaar. Meer werken en hogere inkomsten leiden dus tot meer pensioenrechten, tot aan het geldende inkomensplafond.

Meer info vind je hier.

Hoe wordt de pensioenbonus berekend?

De pensioenbonus die ingevoerd werd door de vorige regering is inmiddels afgeschaft per 31 december 2025 en vervangen door een nieuwe bonus.

Vanaf 2026 kan je werknemer een bonus genieten op basis van nieuwe regels.  

Om van deze bonus te genieten gelden de volgende voorwaarden:

• Een loopbaan van minstens 35 jaar met telkens 156 gewerkte dagen
• 7.020 gewerkte dagen tijdens de loopbaan
• Nog geen enkel pensioen hebben ontvangen

Ook hier worden bepaalde dagen gelijkgesteld met gewerkte dagen.

Reservedagen en balansdagen kunnen hiervoor niet worden gebruikt.

Per jaar dat je werknemer zijn pensioen uitstelt na de wettelijke pensioenleeftijd verhoogt het pensioen met een bepaald percentage afhankelijk van het geboortejaar.

Geboortejaar	Bonus
1962 of vroeger	2 %
Tussen 1963 en 1972	4%
In 1973 of later	5%

Voorbeeld: Anna is geboren in 1963 en kan met wettelijk pensioen in april 2029. Ze beslist om verder te werken tot april 2032. Op 1 mei 2032 neemt ze haar wettelijk pensioen op. Haar maandelijks bruto pensioenbedrag zal verhoogd worden met 12 % (3 x 4 %) op voorwaarde dat dit haar enige pensioen is en dat ze minstens een 35- jarige loopbaan heeft (met voor elk jaar 156 gewerkte dagen) en dat het totaal aantal dagen dat ze gewerkt heeft over haar volledige loopbaan minstens 7. 020 dagen telt.

Wanneer zal het pensioen een malus ondergaan?

Vanaf 2027 kan een pensioenmalus gelden voor werknemers die vóór hun wettelijke pensioenleeftijd met pensioen gaan. Die malus verlaagt het pensioenbedrag bovenop het effect van een kortere loopbaan. De maatregel moet vervroegde uitstroom uit de arbeidsmarkt ontmoedigen.

De malus geldt niet voor werknemers die op 1 januari 2027 al recht hebben op vervroegd pensioen, ook niet als ze dit vervroegd pensioen later opnemen.

De malus geldt enkel voor pensioenen:

• Die aanvangen vanaf 2027 en
• Voorzover je werknemer onvoldoende heeft gewerkt.  

Concreet is er onvoldoende gewerkt als je werknemer niet voldoet aan volgende voorwaarden:

• 35 loopbaanjaren met minstens 156 gewerkte dagen én
• 7.020 gewerkte dagen tijdens je volledige loopbaan.

Ook hier kan je gebruik maken van reservedagen en balansdagen.

De gelijkgestelde dagen voor de berekening van de pensioenmalus vind je ook in deze overzichtstabel. Zoals je kan merken zijn er hier ruimere gelijkstellingen dan voor het berekenen van de pensioenbonus.

Wie niet aan deze voorwaarden voldoet, krijgt een lagere pensioenuitkering. De vermindering hangt af van de leeftijd en hoe lang vóór de wettelijke pensioenleeftijd het pensioen ingaat.

Geboortejaar	Malus per jaar dat je met pensioen gaat (vervroegd pensioen) voor je wettelijke pensioendatum.
1960 of vroeger	0 %
Tussen 1961 en 1965	2%
Tussen 1966 en 1974	4%
In 1975 of later	5%

Voorbeeld: Als je geboren bent in 1975 en je met vervroegd pensioen gaat in 2039 terwijl je wettelijke pensioenleeftijd zou ingaan in 2042, zal je bruto pensioenbedrag definitief verminderd worden met 15 % (3 x 5 %) als je geen loopbaan van minstens 35 jaar en 7.020 gewerkte of gelijkgestelde dagen hebt.

Pensioen vanaf 62 jaar mits 42-jarige loopbaan

Naast de ingevoerde strengere voorwaarden is er vanaf 2027 ook een versoepeling ingevoerd.

Voor werknemers is vervroegd pensioen mogelijk vanaf 60 jaar, op voorwaarde dat zij 42 loopbaanjaren kunnen aantonen. Een loopbaanjaar telt mee wanneer de werknemer minstens 234 gewerkte of gelijkgestelde dagen heeft, wat overeenkomt met ongeveer een 3/4-tewerkstelling.

De gelijkgestelde dagen worden hier wel strenger beoordeeld. Hier vind je een overzicht welke dagen hieronder vallen. Reservedagen kunnen hier niet worden gebruikt. Evenmin geldt hier de uitzondering van 104 gewerkte dagen tijdens je eerste werkjaar.

Wat doet Securex voor jou? .

Indien je hierover nog vragen zou hebben, aarzel dan niet om jouw Legal Advisor bij Securex te contacteren via myHr@securex.be

Bronnen

• Wet van 30 mei 2026 houdende de pensioenhervorming (1), BS 1 juni 2026.
• Website van de Federale overheidsdienst pensioenen