Attestation fiscale des cotisations sociales payées
Dans les semaines à venir, vous recevrez de Securex une attestation fiscale concernant les cotisations sociales payées par vous en 2025. Si vous avez également souscrit un PLCI (Pension Libre Complémentaire pour Indépendants), vous recevrez également une attestation fiscale de votre courtier en assurances pour les cotisations que vous avez payées en 2025.
Les cotisations sociales et les cotisations PLCI sont des frais professionnels déductibles fiscalement.
Selon le type de revenus que vous avez perçus en tant qu'indépendant, ceux-ci doivent être déclarés sous un certain code dans votre déclaration fiscale. Nous expliquons ci-dessous quel code utiliser.
Où devez-vous indiquer les cotisations sociales et les cotisations PLCI que vous avez payées en tant qu'indépendant en 2025 dans la déclaration fiscale ?
| Nature de l'activité | Cotisations sociales et PLCI * payées | Cotisations sociales remboursées |
|---|---|---|
| Bénéfices (partie 2, case XVII) | Code 1632-17 (code 2632-84) | Code 1600-49 (code 2600-19) |
| Revenus (partie 2, case XVIII) | Code 1656-90 (code 2656-60) | Code 1650-96 (code 2650-66) |
| Rémunérations en tant que dirigeant (partie 2, case XVI) | Code 1405-50 (code 2405-20) | Vous déduisez le remboursement des cotisations sociales déductibles mentionnées dans le code 1405 (2405). Si le solde est négatif, vous ne devez pas le mentionner dans la déclaration. |
| Partenaire collaborateur maxi-statut (partie 2, case XX) | Code 1451-04 (code 2451-71) | Vous déduisez le remboursement des cotisations sociales déductibles mentionnées dans le code 1451 (2451). Si le solde est négatif, vous ne devez pas le mentionner dans la déclaration. |
* Les cotisations PLCI figurent dans la même case que les cotisations sociales. Les deux montants peuvent donc être additionnés.
Où mentionnez-vous dans la déclaration fiscale les cotisations sociales et les cotisations PLCI que vous avez payées en tant que aidant en 2025 ?
| Nature de l'activité | Cotisations sociales et PLCI* payées | Cotisations sociales remboursées |
|---|---|---|
| Aidant résident (partie 1, case IV) | Code 1257-04 (code 2257-71) + rubrique N (ici vous mentionnez vos revenus en tant que aidant) | Vous déduisez le remboursement des cotisations sociales déductibles mentionnées dans le code 1257 (2257). Si le solde est négatif, vous ne devez pas le mentionner dans la déclaration. |
| Aidant non résident avec bénéfices (partie 2, case XVII) | Code 1632-17 (code 2632-84) | Code 1600-49 (code 2600-19) |
| Aidant non résident avec revenus (partie 2, case XVIII) | Code 1656-90 (code 2656-60) | Code 1650-96 (code 2650-66) |
*Les cotisations PLCI figurent dans la même case que les cotisations sociales. Les deux montants peuvent donc être additionnés.
Vous avez déjà cessé votre activité en tant qu'indépendant ?
| Nature de l'activité | Cotisations sociales et PLCI* payées | Cotisations sociales remboursées |
|---|---|---|
| Bénéfices ou revenus (partie 2, case XXI) | Code 1697-49 (2697-19) | Code 1695-51 (2695-21) |
| Rémunérations en tant que dirigeant (partie 2, case XVI) | Code 1405-50 (code 2405-20) | Vous déduisez le remboursement des cotisations sociales déductibles mentionnées dans le code 1405 (2405). Si le solde est négatif, vous ne devez pas le mentionner dans la déclaration. |
| Partenaire collaborateur maxi-statut (partie 2, case XX) | Code 1451-04 (code 2451-71) | Vous déduisez le remboursement des cotisations sociales déductibles mentionnées dans le code 1451 (2451). Si le solde est négatif, vous ne devez pas le mentionner dans la déclaration. |
*Les cotisations PLCI figurent dans la même case que les cotisations sociales. Les deux montants peuvent donc être additionnés.
Parfois, votre attestation fiscale diffère de la fiche fiscale 281.90 sur My MinFin
Dans My Minfin, vous trouverez les cotisations effectivement payées et remboursées. De plus, vous y trouverez également les cotisations qui n'ont pas été remboursées mais qui ont été utilisées pour des dettes impayées.
Sur cette attestation fiscale, seules les cotisations sociales effectivement payées et remboursées sont mentionnées. Cependant, le solde est le même que dans My Minfin. Cette attestation fiscale permet donc une double vérification.
