Fiskalisches Attest über die gezahlten Sozialbeiträge
In den kommenden Wochen wirst du von Securex ein fiskalisches Attest über die von dir im Jahr 2025 gezahlt Sozialbeiträge erhalten. Wenn du auch ein FZRS (Freiwillige Zusatzrente für Selbstständige) abgeschlossen hast, wirst du von deinem Versicherungsvertreter ebenfalls ein fiskalisches Attest über die von dir im Jahr 2025 gezahlten Beiträge erhalten.
Sowohl die gezahlten Sozialbeiträge als auch die FZRS-Beiträge sind fiskalisch absetzbare Betriebskosten.
Je nach Art der Einkünfte, die du als Selbstständiger erzielt hast, müssen diese unter einem bestimmten Code in deiner Steuererklärung angegeben werden. Im Folgenden erläutern wir, unter welchem Code dies geschehen muss.
Wo gibst du die von dir im Jahr 2025 gezahlten Sozialbeiträge und FZRS-Beiträge in der Steuererklärung an?
| Art der Tätigkeit | Gezahlte Sozial- und FZRS*-Beiträge | Erstattete Sozialbeiträge |
|---|---|---|
| Gewinne (Teil 2, Feld XVII) | Code 1632-17 (Code 2632-84) | Code 1600-49 (Code 2600-19) |
| Erträge (Teil 2, Feld XVIII) | Code 1656-90 (Code 2656-60) | Code 1650-96 (Code 2650-66) |
| Vergütungen als Geschäftsführer (Teil 2, Feld XVI) | Code 1405-50 (Code 2405-20) | Du ziehst die Rückerstattung von den absetzbaren Sozialbeiträgen ab, die in Code 1405 (2405) angegeben sind. Wenn das Saldo negativ ist, musst du dies nicht in der Erklärung angeben. |
| Mitarbeitender Partner Maxi-Status (Teil 2, Feld XX) | Code 1451-04 (Code 2451-71) | Du ziehst die Rückerstattung von den absetzbaren Sozialbeiträgen ab, die in Code 1451 (2451) angegeben sind. Wenn das Saldo negativ ist, musst du dies nicht in der Erklärung angeben. |
* Die FZRS-Beiträge werden im selben Feld wie die Sozialbeiträge angegeben. Beide Beträge dürfen also zusammengezählt werden
Wo gibst du in der Steuererklärung die Sozialbeiträge und FZRS-Beiträge an, die du als Hilfer im Jahr 2025 gezahlt hast?
| Art der Tätigkeit | Gezahlte Sozial- und FZRS*-Beiträge | Erstattete Sozialbeiträge |
|---|---|---|
| Im Wohnsitz lebender Hilfer (Teil 1, Feld IV) | Code 1257-04 (Code 2257-71)+ Rubrik N (hier gibst du deine Einkünfte als Hilfer an) | Du ziehst die Rückerstattung von den absetzbaren Sozialbeiträgen ab, die in Code 1257 (2257) angegeben sind. Wenn das Saldo negativ ist, musst du dies nicht in der Erklärung angeben. |
| Nicht im Wohnsitz lebender Hilfer mit Gewinnen (Teil 2, Feld XVII) | Code 1632-17 (Code 2632-84) | Code 1600-49 (Code 2600-19) |
| Nicht im Wohnsitz lebender Hilfer mit Erträge (Teil 2, Feld XVIII) | Code 1656-90 (Code 2656-60) | Code 1650-96 (Code 2650-66) |
*Die FZRS-Beiträge werden im selben Feld wie die Sozialbeiträge angegeben. Beide Beträge dürfen also zusammengezählt werden
Hast du inzwischen die Tätigkeit als Selbstständiger eingestellt?
| Art der Tätigkeit | Gezahlte Sozial- und FZRS*-Beiträge | Erstattete Sozialbeiträge |
|---|---|---|
| Gewinne oder Erträge (Teil 2, Feld XXI) | Code 1697-49 (2697-19) | Code 1695-51 (2695-21) |
| Vergütungen als Geschäftsführer (Teil 2, Feld XVI) | Code 1405-50 (Code 2405-20) | Du ziehst die Rückerstattung von den absetzbaren Sozialbeiträgen ab, die in Code 1405 (2405) angegeben sind. Wenn das Saldo negativ ist, musst du dies nicht in der Erklärung angeben. |
| Mitarbeitender Partner Maxi-Status (Teil 2, Feld XX) | Code 1451-04 (Code 2451-71) | Du ziehst die Rückerstattung von den absetzbaren Sozialbeiträgen ab, die in Code 1451 (2451) angegeben sind. Wenn das Saldo negativ ist, musst du dies nicht in der Erklärung angeben. |
*Die FZRS-Beiträge werden im selben Feld wie die Sozialbeiträge angegeben. Beide Beträge dürfen also zusammengezählt werden
Manchmal weicht dein fiskalisches Attest von der fiskalischen Bescheinigung 281.90 auf My MinFin ab
In My Minfin sind die tatsächlich gezahlten und erstatteten Beiträge aufgeführt. Darüber hinaus findest du dort auch die Beiträge, die nicht erstattet wurden, aber auf offene Schulden angerechnet wurden.
Auf diesem fiskalischen Attest sind nur die tatsächlich gezahlten und erstatteten Sozialbeiträge aufgeführt. Das Saldo ist jedoch dasselbe wie in My Minfin. Dieses fiskalische Attest ermöglicht also eine Doppelüberprüfung.
