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Coûts salariaux: tout ce que vous devez savoir

Rémunération alternative : + de motivation, - de coûts

Réduire intelligemment vos charges salariales

Grâce à la rémunération alternative, vous aurez un coût salarial moins élevé et un personnel plus motivé. Les options fiscalement intéressantes sont nombreuses, pour vous et vos collaborateurs. Qui n’aime pas un montant net plus élevé à la fin du mois ? Ainsi vous ferez figure d’employeur attrayant sans hausse de vos charges salariales.

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Rémunération alternative : + de motivation, - de coûts

Pourquoi proposer un package salarial flexible ?

  • Cela vous coûte moins cher en tant qu'employeur
  • Votre collaborateur en garde une plus grande partie
  • C'est fiscalement intéressant
  • Cela renforce la motivation de vos collaborateurs
  • C'est positif pour votre image d'employeur
Réduire les coûts salariaux

Réduire les coûts salariaux grâce à une optimisation des salaires

Les coûts salariaux pèsent lourd sur le budget de nombreuses entreprises. L'une des principales raisons est que les employeurs comme les travailleurs focalisent leur attention sur le salaire brut et le salaire net.

Alors qu'il existe de nombreuses possibilités pour optimiser la rémunération nette de votre collaborateur sans augmenter vos charges salariales. Via le salaire brut, votre collaborateur conserve environ 50 % d'une éventuelle augmentation, pour laquelle vous payez 125 % en tant qu'employeur. Croyez-nous, on peut faire mieux.

Adoptez l'une de ces 4 solutions de rémunération alternative pour mieux contrôler vos coûts salariaux ou renforcer la motivation de vos collaborateurs :

Instaurez un plan bonus avantageux

Vous voulez récompenser vos travailleurs pour leurs efforts tout en les encourageant à améliorer leurs résultats ? Avec le plan bonus (CCT 90), vous associez une belle augmentation de salaire à un objectif intéressant. Principal avantage : cette augmentation vous coûte 33 % moins cher qu'un bonus salarial ordinaire.

Un bonus pour votre personnel

Récompensez votre personnel avec des warrants

Un warrant est un instrument financier qui vous permet de récompenser des collaborateurs individuels d'une façon avantageuse. Mais il offre encore bien d'autres atouts pour vous et votre collaborateur.

Optez pour les warrants

Profitez de l'exonération du précompte professionnel pour la R&D

Saviez-vous qu'investir dans l'innovation peut être fiscalement intéressant ? Certains projets de R&D vous donnent droit à une exonération partielle du précompte professionnel. Sollicitez cette exonération grâce à Securex.

Épargnez 80 % de précompte professionnel

Laissez vos collaborateurs choisir grâce au plan cafétéria

Avec un plan cafétéria, vous offrez un package salarial flexible à vos collaborateurs sans pressions supplémentaires sur votre budget. Vos collaborateurs pourront choisir eux-mêmes la formule qui leur semble la plus avantageuse, ce qui augmentera considérablement leur satisfaction et leur motivation.

Lancer un plan cafétéria
Offrir une rémunération alternative

Rémunération alternative et optimisation salariale

Une optimisation intelligente des salaires peut vous rapporter beaucoup en tant qu'employeur, car elle permet de réduire les charges salariales brutes globales tout en augmentant la liberté de choix de vos collaborateurs. Nous allons donc parcourir quelques options et avantages extralégaux susceptibles de vous intéresser.
Envie de savoir ce qui fera la plus grande différence pour votre entreprise ? Contactez nos experts dès maintenant.

Rémunération alternative : définition

La rémunération alternative est l’utilisation intelligente d'avantages et options offerts par la législation sociale belge afin d'offrir un avantage (net) maximal à votre collaborateur, moyennant un coût minimal pour vous en tant qu'employeur.

Rémunération alternative par le biais d'avantages extralégaux

Les avantages extralégaux permettent de récompenser vos travailleurs en dehors du cadre salarial standard. Voici quelques exemples :

  • Des augmentations supplémentaires, comme un bonus salarial ou une prime bénéficiaire
  • Des avantages en nature : parmi les exemples classiques figurent la voiture de société, un ordinateur portable et un GSM, ou même une intervention dans la facture d'électricité
  • À cela s'ajoutent encore d'autres possibilités, comme des assurances complémentaires, des chèques-repas, etc.

Une rémunération plus intelligente : mode d'emploi

Découvrez des avantages encore plus attrayants pour vous et votre personnel dans l'e-book gratuit sur la rémunération alternative.

Téléchargez votre e-book gratuit

Les avantages d'une rémunération alternative

Cela vous coûte moins cher en tant qu'employeur

Pour renforcer la motivation de vos collaborateurs, vous pouvez notamment leur verser un salaire brut plus élevé. Mais dans ce cas, vos coûts s'accroissent de façon exponentielle, tandis que vos collaborateurs ne conservent qu'une part limitée de cette augmentation à la fin du mois.

Votre collaborateur en garde une plus grande partie

Avec des avantages extralégaux, vous créez une valeur nette plus importante pour vos collaborateurs tout en payant moins (voire pas du tout) de cotisations.

C'est une solution fiscalement intéressante

Dans certains cas, les coûts des avantages extralégaux sont fiscalement déductibles, pour une économie accrue.

Cela renforce la motivation de vos collaborateurs

La rémunération alternative permet à vos collaborateurs de choisir eux-mêmes ce qu'ils estiment important ou nécessaire. Il peut s'agir d'une plus grosse voiture, d'argent supplémentaire ou d'un surcroît de congés. En offrant cette liberté de choix, vous renforcez l'implication et la motivation de votre personnel.

C'est positif pour votre image d'employeur

Aujourd'hui, de plus en plus de collaborateurs veulent avoir leur mot à dire dans la composition de leur package salarial. Donc si vous optez pour un plan cafétéria ou une rémunération flexible, vous bénéficierez assurément d'un atout pour vos campagnes d'employer branding.

Conseil - Le plan cafétéria est doublement bénéfique

  • Vous remplacez une partie de vos charges salariales par des alternatives plus intelligentes et avantageuses.
  • Vos collaborateurs déterminent eux-mêmes ce qui est important pour eux, tout en se sentant du même coup plus autonomes et plus motivés.
Instaurer des avantages extralégaux

11 options pour réduire vos charges salariales

Des avantages avec un impact net pour vos collaborateurs

Chèques-repas

L'avantage extralégal le plus populaire en Belgique :

  • Un travailleur belge sur trois reçoit actuellement des chèques-repas
  • Les chèques-repas ne sont pas considérés comme une rémunération et, sous certaines conditions, ils sont exonérés d'impôts ainsi que de cotisations sociales    
  • Il s'agit d'un avantage collectif : vous l'instaurez pour tout votre personnel
Exemple de calcul

Pour un collaborateur travaillant 20 jours, vous payez (au maximum) 20 x 6,91 € = 138,2 € en tant qu'employeur. Sur ce montant, le collaborateur paie (au minimum) 1,09 € de cotisations, ce qui fait qu’il conserve un montant net de 160 €. Vous pouvez en outre déduire 2 € par chèque en tant que coûts professionnels.

Éco-chèques

Les éco-chèques sont également un avantage très populaire, qui encourage vos collaborateurs à opter pour des produits et services écologiques.

  • Votre collaborateur bénéficie ainsi d'une augmentation de son salaire net de (maximum) 250 € par an, qui lui permet d'acheter de nombreux produits, des billets de train aux vêtements en passant par les lave-linge    
  • Sous certaines conditions, ce supplément salarial est exonéré d'impôts ainsi que de cotisations sociales    
  • L'octroi d'éco-chèques est un avantage collectif
Exemple de calcul

Vous pouvez verser un maximum de 250 € en éco-chèques pour une année complète. Comme ces chèques sont exonérés d'impôts et de cotisations, c'est la somme que vous paierez. Si vous souhaitiez augmenter le salaire net de 250 €, vous devriez certainement payer le double en salaire brut.

Prime bénéficiaire

Tout comme le bonus salarial, la prime bénéficiaire contribue à motiver vos collaborateurs à s'engager pour l'entreprise. En termes simples : sans bénéfice, pas de prime bénéficiaire.
Les atouts :

  • Depuis 2018, la procédure d'instauration de la prime bénéficiaire a été fortement simplifiée
  • Cette prime est particulièrement intéressante d'un point de vue financier, car elle est faiblement imposable et vous ne payez qu'une cotisation de solidarité limitée et aucune cotisation patronale

Avec un bonus traditionnel, votre collaborateur conserve un montant net d'environ 40 %, contre 57 % avec une prime bénéficiaire. Ce qui représente une différence de 348 € sur un montant de 2 000 €.

Allocations familiales complémentaires

En tant qu'employeur, vous pouvez octroyer des allocations familiales complémentaires à vos collaborateurs à condition qu'ils perçoivent déjà des allocations familiales légales.

Avec un montant maximal de 50 € par mois et par enfant, vous leur donnez un coup de pouce supplémentaire. De plus, cette rétribution est fiscalement déductible et exonérée de cotisations sociales.

Exemple de calcul

une augmentation de 50 € via le salaire brut vous aura vite coûté 62,50 € en tant qu'employeur (tous impôts et cotisations inclus). À la fin du mois, votre collaborateur n'en conservera qu'environ 22 €. Via le système d'allocations familiales complémentaires, vous ne payez que les 50 € en tant qu'employeur, tandis que votre collaborateur en perçoit 25 €.

Primes de naissance et de mariage

Les primes de naissance et de mariage constituent une belle attention pour vos collaborateurs.

  • La prime de naissance est exonérée de cotisations sociales pour autant qu'elle ne dépasse pas 50 € par enfant    
  • Il en va de même pour la prime de mariage si elle n'atteint pas plus de 200 € par collaborateur 

Options sur titres

Tout comme les warrants, les options sur titres peuvent s'avérer intéressantes pour récompenser vos collaborateurs tout en renforçant leur engagement vis-à-vis de l'entreprise.

  • Les options sur titres de sociétés cotées en Bourse sont fiscalement déductibles à 100 % et exonérées de cotisations sociales    
  • Votre collaborateur peut en outre les revendre immédiatement après les avoir reçues, ce qui limite le risque boursier. Il ne paie que le précompte professionnel

Avantages liés à la mobilité

Voiture de société

La voiture de société est une forme de rémunération alternative très avantageuse pour l'employeur comme pour le travailleur, ce qui la rend très populaire.

Les avantages pour votre collaborateur :
  • Il dispose d'une voiture, qu'il peut aussi utiliser à titre privé
  • Il ne doit pas se soucier de l'entretien ni des assurances
  • En général, il reçoit aussi une carte carburant
Vos avantages en tant qu'employeur :
  • Vous payez une cotisation de solidarité spéciale basée sur les émissions de CO2, mais pas de cotisations sociales
  • La voiture de société et les frais connexes sont fiscalement déductibles
  • Une voiture de société n'intervient pas dans le calcul du pécule de vacances ni dans celui du treizième mois

Notons que votre collaborateur s'acquitte tout de même d'un impôt mensuel pour l'usage privé de la voiture, à savoir l'«avantage de toute nature ». Calculé sur la base de la valeur catalogue et des émissions de CO2 de la voiture, cet impôt ne représente qu'une fraction des coûts réels qu'il devrait normalement payer.

Interventions en matière de mobilité

Diverses options vous permettent d'intervenir dans la mobilité de vos collaborateurs sans passer par une voiture de société :

  • Avec le budget mobilité, les collaborateurs peuvent répartir librement une somme d'argent entre différents moyens de transport, pour un trajet domicile-travail plus fluide et respectueux de l'environnement.
  • L'indemnité de déplacement depuis et vers le lieu de travail est exonérée de cotisations sociales, pour vous comme pour votre collaborateur.
Vous pouvez également encourager les déplacements actifs par le biais d'avantages extralégaux. Exemples :
 
  • Vélo d'entreprise (en propriété ou en leasing)
    • Très avantageux car vous ne payez pas d'impôt ni de cotisation sociale
    • L'indemnité relative au vélo, ses équipements et les frais d'entretien sont fiscalement déductibles à 100 % vu l'absence d'émissions de CO2
  • Indemnité vélo
Instaurez la mobilité durable dans votre organisation

Autres avantages

Assurance hospitalisation

Elle est souvent proposée par les grandes entreprises, mais s'avère intéressante pour toutes.

  • Attrayante pour votre collaborateur car il n'a plus aucun souci à se faire concernant ses coûts d'hospitalisation ni ceux de sa famille
  • Attrayante pour vous en tant qu'employeur car l'octroi d'une assurance est totalement exonéré de cotisations sociales et d'impôts, et constitue un atout distinctif de choix lorsque vous recrutez
  • L'hôpital règle directement toutes les modalités avec l'assureur via le système du tiers payant. Pas de paperasse supplémentaire pour vous
  • L'octroi d'une assurance hospitalisation est un avantage collectif

L'assurance de groupe

Une alternative judicieuse à l'augmentation de salaire, qui est souvent proposée par les grandes entreprises, mais s'avère intéressante pour toutes.

  • Les collaborateurs peuvent étoffer leur épargne grâce à une assurance de groupe, à laquelle vous pouvez encore associer d'autres avantages en tant qu'employeur    
  • La contribution payée par votre entreprise est fiscalement déductible et les primes sont assujetties à des cotisations sociales nettement inférieures au coût des charges salariales

Prime à l'innovation

Récompensez l'innovation au sein de votre entreprise. La prime unique à l'innovation relève d'un statut particulier et n'est pas assimilée au salaire. Sous certaines conditions, vous bénéficiez donc d'un régime social privilégié.

Choisissez les bons avantages extralégaux
Pour tout employeur, les avantages extralégaux constituent une part fiscalement intéressante et motivante de la structure salariale. Optez pour les avantages que vos collaborateurs souhaitent vraiment et qui sont les plus intéressants pour vous en tant qu'employeur.